Sicherungsvermögen,täglich belegbar.
Die Deckung der Kundengelder ist keine Monatsfrage. pontAI stellt die Summe Ihrer Treuhandkonten täglich der Summe der zu sichernden Kundengelder gegenüber – über Acquiring, Issuing und Pre-Paid hinweg, je Währung getrennt – und hält jeden Lauf so fest, dass er auch Monate später noch trägt.
Was die Prüfschicht hier leistet
Der Schwerpunkt liegt dort, wo eine Abweichung nicht nur unangenehm, sondern meldepflichtig ist.
Deckungsrechnung über alle Produkte
Treuhandkonten gegen zu sichernde Kundengelder, aggregiert über die Produkte und je Währung getrennt. Das Ergebnis ist keine Kennzahl, sondern eine belegbare Aussage: gedeckt, unterdeckt, oder mangels Daten noch nicht entscheidbar.
Prüfkatalog statt gewachsener Skripte
Jede Abstimmung ist ein gepflegter Katalogeintrag mit Quellen, Toleranz, Frequenz, Verantwortlichem und definierter Maßnahme im Abweichungsfall. Eine neue Prüfung anzulegen ist damit eine fachliche Entscheidung – keine Änderung am Code.
Konten mit Rolle statt Konten mit Nummer
Jedes Konto trägt, ob es Deckung oder Verpflichtung ist, zu welchem Produkt und Cluster es gehört und ob Sie direkten Bankzugriff darauf haben. Ein Drittkonto ohne eigenen Auszug zählt zwar zur Deckung, wird aber als nicht extern bestätigt ausgewiesen.
Vollständigkeit der Zulieferungen
Bleibt eine erwartete Tagesdatei aus, ist das selbst ein Befund. Der Abgleich gegen den Bankarbeitstagskalender macht die Lücke am selben Tag sichtbar, statt sie beim Jahresabschluss auffallen zu lassen.
Prüfnachweis je Geschäftstag
Jeder Lauf wird historisiert – mit Ergebnis, Freigabe und ergriffener Maßnahme. Gerade die Abfolge „erst Abweichung, dann nach Korrektur in Ordnung“ ist der Nachweis, den eine Prüfung sehen will.
Warum Deckungsrechnungen still falsch werden
Eine Deckungsrechnung ist schnell aufgestellt und ebenso schnell falsch – und zwar so, dass es niemandem auffällt. Vier Punkte entscheiden darüber, ob das Ergebnis trägt. Wir haben sie bewusst so gebaut, dass sie nicht von der Sorgfalt beim Einrichten abhängen.
Rollen statt Spaltenreihenfolge
Gewachsene Abstimmungsmatrizen führen Deckung und Verpflichtung uneinheitlich – mal links, mal rechts. Wer die Prüfung an die Reihenfolge hängt, dreht irgendwann das Vorzeichen um und meldet Unterdeckung bei Überdeckung. Deshalb trägt die Rolle das Konto, nicht die Spalte.
Unterdeckung ist keine symmetrische Abweichung
Mehr Deckung als nötig ist unkritisch, zu wenig ist meldepflichtig. Eine Toleranz von null in beide Richtungen verwechselt beides und erzeugt entweder Fehlalarme oder blinde Flecken.
Keine Doppelzählung der Verpflichtungsseite
Dieselbe Kundenverbindlichkeit steht im Hauptbuch und in der Summen- und Saldenliste des Vorsystems. Zählt man beide, entsteht eine Unterdeckung, die es nie gab. Je Seite trägt deshalb nur ein führendes System die Rolle.
Fehlende Daten ergeben keine grüne Ampel
Fehlt der Saldo eines beteiligten Kontos, meldet die Rechnung weder Deckung noch Unterdeckung, sondern benennt die Lücke. Das ist der gefährliche Fall: ohne den fehlenden Posten sieht die Rechnung gedeckt aus.
Typische Anlässe
- ✓Die tägliche Abstimmung läuft über gewachsene Tabellen, die nur eine Person wirklich versteht
- ✓Treuhandkonten in mehreren Währungen, die heute getrennt und von Hand betrachtet werden
- ✓Ein Konto in fremder Inhaberschaft, dessen Bestand nur als Schattenbuchung vorliegt
- ✓Die Frage der Prüfung, wann eine Abstimmung zuletzt lief – und wer sie freigegeben hat
- ✓Dateien, die manchmal ausbleiben, ohne dass es jemandem am selben Tag auffällt
Wie wir Vorschlag und Entscheidung grundsätzlich trennen, steht auf der Methode-Seite.
Der Weg zur belegbaren Deckung
Konten erfassen
Treuhandkonten, Hauptbuchkonten und Saldenlisten-Positionen mit ihrer Rolle, ihrem Produkt und ihrer Währung. Einmal fachlich bestätigt, danach die Grundlage jeder Rechnung.
Salden zuführen
Aus Kontoauszügen, Saldenlisten und Hauptbuchexporten – gelesen oder aus importierten Zeilen abgeleitet. Woher ein Saldo stammt, bleibt am Saldo hängen.
Täglich rechnen lassen
Deckung gegen Verpflichtung, je Währung, gegen die hinterlegte Toleranz. Fehlt etwas, sagt das Ergebnis das ausdrücklich, statt eine Zahl zu liefern, die niemand tragen kann.
Abweichung klären und dokumentieren
Höhe, betroffene Konten und Zeitpunkt stehen fest. Welche Maßnahme folgt, gibt Ihr Prüfkatalog vor; ergriffen und freigegeben wird sie von Ihrem Team.
Woran Sie uns messen können
Die Richtung stimmt nachweislich
Dass Unterdeckung als Unterdeckung erkannt wird – und Überdeckung nicht fälschlich als solche – ist durch Tests abgesichert, die auch die vertauschte Eingabereihenfolge prüfen.
Unvollständige Daten werden benannt
Fehlende Salden führen zu einem ausdrücklich unentschiedenen Ergebnis mit Nennung der betroffenen Konten, nie zu einer stillen Freigabe.
Währungen werden nicht vermischt
Ein USD-Treuhandkonto geht nicht ohne Umrechnung in eine Euro-Summe ein. Die Rechnung läuft je Währung, weil eine gemischte Summe keine Aussage wäre.
pontAI meldet nichts eigenständig
Wir stellen Höhe, Zeitpunkt und Beteiligte fest und dokumentieren, was Ihr Team entschieden hat. Die Kommunikation mit der Aufsicht bleibt bei Ihnen.
Häufige Fragen
Ersetzt das unsere bestehende Abstimmung?
Es ersetzt die Tabellen, nicht die fachliche Vorgabe. Ihre bestehende Abstimmungsmatrix wird zum Prüfkatalog – dieselben Quellen, Toleranzen und Maßnahmen, nur maschinell ausführbar und mit Nachweis. Die Frage, was womit abzustimmen ist, beantwortet weiterhin Ihr Fachbereich.
Was passiert bei einer Unterdeckung?
Der Prüflauf hält Höhe und Zeitpunkt fest und weist die beteiligten Konten aus. Welche Maßnahme folgt – Aufstockung, Eskalation, Meldung – gibt Ihr Prüfkatalog je Fall vor; ergriffen und dokumentiert wird sie von Ihrem Team. pontAI meldet nichts eigenständig an Dritte.
Wie geht das mit einem Konto ohne direkten Bankzugriff um?
Ein Konto in fremder Inhaberschaft wird als Deckung geführt, aber ausdrücklich als nicht extern bestätigt gekennzeichnet. Der Betrag geht in die Rechnung ein, und zugleich ist jederzeit sichtbar, welcher Teil Ihrer Deckung auf einer Schattenbuchung beruht statt auf einem Bankbeleg.
Deckt das mehrere Währungen ab?
Ja, getrennt. Für jede Währung entsteht eine eigene Deckungsaussage. Eine Summe über Euro und US-Dollar ohne Umrechnung wäre bedeutungslos, und eine Umrechnung zum Stichtagskurs würde eine Genauigkeit vortäuschen, die eine Deckungsrechnung nicht hat.
Welche Quellen braucht es dafür?
Kontoauszüge der Treuhandkonten, die Summen- und Saldenlisten Ihres Vorsystems und die Hauptbuchsalden der betroffenen Konten. Kontoauszüge nach ISO 20022 (CAMT) und tabellarische Exporte laufen heute; für Quellen, die nur als PDF vorliegen, entstehen die Adapter gerade.
Ist das ein Testat oder eine Zulassung?
Nein. pontAI ist ein Werkzeug, das Ihre Abstimmung durchführt und dokumentiert – es erteilt keine Bescheinigung und ersetzt weder die Beurteilung Ihrer Wirtschaftsprüfung noch die Verantwortung Ihrer Geschäftsleitung.
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